1997年7月11日经国务院第60次常务会议通过，国务院令第225号发布实施的《殡葬管理条例》(同时废止了1985年2月份发布的《国务院关于殡葬管理的暂行规定》)是我国的第一部新时期国家殡葬管理的行政法规和准则，标志着我国殡葬管理工作纳入了依法管理的轨道。同时，该条例规定“国务院民政部门负责全国的殡葬管理工作。

                         天逸静园,上海公墓,浦东公墓

    县级以上地方人民政府民政部门负责本行政区域内的殡葬管理工作”，明确地指出民政部门在全国殡葬管理中的主导地位。在我国《殡葬管理条例》出台之后，各级政府也先后出台了殡葬管理的法规或规章，全国上下形成了较为全面的殡葬管理法规体系。但是，该条例对于各地殡葬设施的规划、建设，以及外资、民营资本进入殡葬市场进行了规制和干预，堵塞了殡葬市场准入通道。在管理机构建设方面，各级民政部门设立专门的殡葬管理机构，如地方民政厅(局)下设社会事务处或殡葬管理处等，初步使殡葬管办分离，与此同时，加强对殡葬管理部门的事业单位进行改革，将其推向市场，参与市场竞争，初步实现政企分离;在人才队伍建设方面，注重提高员工素质，有些高等职业学校开设殡葬管理专业，如长沙民政职业技术学院成立殡葬系。除此之外，殡葬技术标准、殡葬职业鉴定等方面也有了新的突破。

    在经济体制改革不断深入，行政管理体制改革持续推进的背景下，这一时期的殡葬管理体制改革取得了一定的成效，此阶段的殡葬管理体制改革的主要特征是政府的主导，政府与市场共同较量。不过，政府职能由管制向服务转变的时期，殡葬管理部门并没有很好地解决私营单位准入殡葬市场问题，国有单位对殡葬市场的垄断局面未能打破，而且这一时期政府部门未能明确自身在殡葬管理中的角色定位，在殡葬管理中职责不清，致使殡葬管理市场秩序混乱，存在着“政府管理失灵”的现象。